Holandia to jeden z najpopularniejszych kierunków emigracji zarobkowej dla Polaków. W 2022 roku w Holandii pracowało około 200 000 osób z Polski. Praca w Holandii wiąże się z koniecznością rozliczenia się z podatku dochodowego w Polsce. Jaki PIT należy złożyć w przypadku pracy w Holandii?
Obowiązek rozliczenia
Obowiązek rozliczenia się z podatku dochodowego w Polsce dotyczy wszystkich osób, które są polskimi rezydentami podatkowymi. Identyfikacją rezydenta podatkowego zajmuje się urząd skarbowy.
Dochody z Holandii w zeznaniu PIT
Dochody z Holandii należy wykazać w zeznaniu rocznym PIT-36. Do zeznania należy dołączyć załącznik PIT/ZG, który zawiera informacje o dochodach uzyskanych za granicą.
Opodatkowanie dochodów z Holandii w Polsce
Dochody z Holandii są opodatkowane w Polsce według skali podatkowej. W 2023 roku stawki podatku dochodowego od osób fizycznych wynoszą:
- 12% od dochodu do 12 000 zł
- 17% od dochodu od 12 000 zł do 85 528 zł
- 32% od dochodu od 85 528 zł do 133 696 zł
- 41,75% od dochodu powyżej 133 696 zł
Odliczenie podatku zapłaconego w Holandii
Polska i Holandia mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Umowa ta pozwala na odliczenie podatku zapłaconego w Holandii od podatku należnego w Polsce.
Termin rozliczenia
Termin składania zeznania rocznego PIT-36 to 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Podsumowanie
Osoby pracujące w Holandii są zobowiązane do rozliczenia się z podatku dochodowego w Polsce. Dochody z Holandii należy wykazać w zeznaniu rocznym PIT-36. Do zeznania należy dołączyć załącznik PIT/ZG. Dochody z Holandii są opodatkowane w Polsce według skali podatkowej. Istnieje możliwość odliczenia podatku zapłaconego w Holandii od podatku należnego w Polsce.
Przykład
Pani Maria mieszka w Polsce i pracuje w Holandii na podstawie umowy o pracę. W 2022 roku jej dochód z pracy w Holandii wyniósł 30 000 euro. W Holandii Pani Maria odprowadziła podatek w wysokości 4000 euro. W Polsce Pani Maria będzie musiała zapłacić podatek w wysokości 2400 zł (30 000 zł * 12% – 4000 euro * 4,34 zł/euro).
W przypadku Pani Marii, kwota podatku zapłaconego w Holandii będzie wyższa niż kwota podatku należnego w Polsce. W związku z tym, Pani Maria będzie miała nadpłatę podatku. Nadpłata zostanie zwrócona przez urząd skarbowy.
Porady
- Aby uniknąć błędów w rozliczeniu podatku dochodowego z Holandii, warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.
- Większość firm oferujących usługi rozliczenia podatkowego posiada doświadczenie w rozliczaniu dochodów z Holandii.
- Do rozliczenia podatku dochodowego z Holandii potrzebne są następujące dokumenty:
- zeznanie roczne PIT-36
- załącznik PIT/ZG
- holenderskie zeznanie podatkowe
- dowody wpłaty podatku w Holandii
Jeżeli zamierzasz wrócić z Holandii do Polski, zachęcamy do skorzystania z naszej oferty Busy do Holandii. Kursujemy codziennie nowoczesną flotą busów.
6 odpowiedzi
Dochody z Holandii (i każdego innego kraju) powinny być ujęte w PIT 36/ZG i przesłane do polskiego urzędu skarbowego
Nawet jeśli na terenie Polski nie uzyskałeś dochodu w Polskim Urzędzie Skarbowym musisz złożyć tzw. rozliczenie zerowe.
W Polsce składasz PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Dochody z pracy w Holandii, tam opodatkowane, nie są w Polsce zwolnione od podatku. Rozliczasz je w Polsce według skali podatkowej. Takie informacje widnieją na gov.pl i należy o tym pamiętać 😉
Artykuł odpowiada na moje pytanie, dzięki!
PIT 36/ZG
Rozlicza mnie biuro rachunkowe co roku.